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Keogh计划_Keogh Plan

什么是Keogh计划？​

“Keogh计划”是一个用来描述覆盖自雇人士的合格计划的术语。这包括给付型计划和贡献型计划，尽管大多数计划设定为后者。捐款通常可以在一定比例的年收入内税前扣除，并且每年有适用的绝对限额，这些限额可能会由美国国税局（IRS）逐年调整。

主要要点​

  • “Keogh计划”是一个用来描述自雇人士使用的税延养老计划（包括给付型或贡献型）。
  • 相较于简化员工养老金（SEP）或401(k)计划，Keogh计划的管理负担较重、维护成本较高，但捐款限额更高，这使得Keogh计划成为许多高收入企业主的热门选择。
  • 由于现行税收退休法律并未将公司与自雇计划赞助商区分开来，因此“Keogh计划”这个术语很少被使用。

理解Keogh计划​

Keogh计划与其他小企业可以使用的合格计划相同：贡献型计划，包括利润分享计划和定额供款计划，以及给付型计划。然而，如果这些计划覆盖某个自雇人士，IRS将其称为Keogh计划。

Keogh计划可以投资于与401(k)和IRA相同的一组证券，包括股票、债券、存款证（CD）和年金。

该术语来源于美国众议员尤金·基奥（Eugene Keogh），他在1962年推动通过了《自雇人士税收退休法》。因为该法案的通过旨在确保自雇人士可以获得退休计划，因此为他们设计的任何计划被称为Keogh计划。然而，在2001年通过《经济增长与税收减免和解法案》后，公司与其他退休计划赞助商之间的区别被取消。

与其他合格退休账户一样，Keogh计划中的资金可以在59岁半时最早提取，并且提款必须在73岁时开始。

Keogh计划的类型​

Keogh计划可以设定为合格的贡献型计划，捐款是在一定限度内定期进行的。利润分享计划是两种Keogh计划之一，允许企业在2023年捐款高达66,000美元。企业不一定需要盈利即可为此类计划存钱。

相比之下，定额供款计划的灵活性较差，要求企业每年按计划文件中规定的固定比例贡献收入。如果公司更改其固定比例，可能面临罚款。2023年定额供款计划的捐款限额设定为年薪的25%或66,000美元，以较低者为准。

合格的给付型计划规定退休时的年金福利，这些福利通常基于薪水和工作年限。对给付型Keogh计划的捐款是基于规定的福利和其他因素，例如年龄和预计的计划资产收益。2023年，最高年金福利为265,000美元或员工薪酬的100%，以较低者为准。

Keogh计划的优缺点​

Keogh计划的管理负担和维护成本相较于简化员工养老金（SEP）或401(k)计划较高。

Keogh计划的主要优点在于其捐款限额更高，这使其成为许多高收入企业主的一个热门选择。

Keogh与IRA的区别是什么？​

Keogh计划是为自雇人士设计的。虽然自雇人士可以为IRA捐款，但Keogh计划的捐款限额要高得多。

谁有资格参与Keogh计划？​

Keogh计划是针对自雇人士的，因此如果你是个体经营者或自雇工作者，你可以注册参与。

Keogh计划与单人401(k)相同吗？​

单人401(k)也称为单参与者401(k)，是常规的401(k)，但针对没有员工的个体经营者或小企业进行了特殊计算。相较于单人401(k)，Keogh计划的捐款限额要高得多。

结论​

Keogh计划是为自雇人士或非公司小企业设立的退休计划。它们通常是贡献型计划或给付型计划。

Keogh计划可以投资于股票、债券、存款证（CD）和年金等其他类型退休计划的相同投资工具。